CFO靠什么实现智慧新财务

如果CFO（首席财务官）苦笑着对你说，其实他更是“CFO”（首席文档官），你不要以为他是在无病呻吟——没错，现实就是如此，CFO要处理企业核心财务数据的各种报表，制订各种预算，太多繁杂的电子报表令他们头痛不已。此外，他们还是CPO（首席绩效官）——绝大部分的CFO 不得不将37%的时间用在绩效管理上（业务单元或企业级）。最不能掉以轻心的还是风险管理，而且对内对外的报告都需要严格把控，稍有差池，后果很严重。

如何让CFO及其带领的财务部门成为提升绩效和推进企业增长的重要力量？“工欲善其事，必先利其器”，CFO除了改变思路，还需要借助有效的管理平台。在以“析·卓见·财富”为主题的“2012IBM财务论坛”上，CFO们发现了有可能让自己不再疲于应付电子报表、绩效管理、风险控制的产品，IBM业务分析软件产品家族就提供了这样的可能性。

CFO该放弃什么

“当今企业在财务管理中用到的流程和技术，通常是老气横秋的技术，多数是上世纪20年代发明的技术，如上世纪20年代由麦肯锡发明的年度预算流程。”IBM业务分析市场战略全球最佳实践负责人Christoph Papenfus毫不留情地指出这一点，“大部分企业仍在手动生成财务文档和报告，耗时、数据不准确、审计线索缺失、流程和信息访问管理不力等问题很难避免。”

美国最佳实务研究和定量分析顶尖机构CFO执行委员会2011年的调查结果显示，以财务团队的时间和精力分配而言，搜集和验证数据占47%，管理流程占30%，而理应最核心的增值分析只占23%。表现在工作时间上就是，财务人员周一周二找数据，周三周四整理数据，周五分析数据，还没发掘出足够的价值，新的一周来了，又一个这样的轮回也来了。

根据其多年企业研究的经验，著名财经作家David Parmenter表示，每一个超过120行的电子表格(尤其是在预测、预算和报告中的)有90%的概率会出错。CFO花大力气啃下一大堆繁殖力惊人却难于控制的电子报表却白费力气，这很令人沮丧。年度预算的概念已经过时，因为用滚动规划的方式可以对短中期，或者对于今后六个季度，可以在市场环境变化加快的今天进行更为有效的规划。过于长的报告周期是效率低下的表现，三天以内做出报表才是可取的。

与时俱进不应该只是一句口号，CFO不得不承认造成现状的原因是前瞻理念和核心技术的缺失。

穷则思变，CFO已经意识到了问题的严重性——2011年，65%的CFO将商业智能、分析和绩效管理视为公司重要的年度技术计划。

放弃旧的企业规划、预算和分析，内外部报告流程，企业治理、风险和合规性管理就意味着改变低绩效的现状。

CFO所得

以“3A5步”为基础，企业财务部门也有一套循环优化的策略：Align，替代传统表单和管理流程，更加有效地收集、管理和分类财务数据;Anticipate，建立真实唯一的财务平台，进行分析和预测，快速把握市场变化，积极应对未来可能发生的问题;Act，优化财务流程，促进系统创新，循环驱动更实时、更智慧的财务决策，并以此推进企业业务决策;Learn，及时从结果中获得反馈，记录问题和优化措施，避免重复错误;Transform，优化财务系统，实现资源整合和优质的绩效管理。

这就是以智慧方法论促进财务转型的内涵。IBM提倡将高效的信息化工具与财务系统结合，提供绩效管理、报表流程自动化、风险管控等对应的解决方案，推行“智慧新财务”。

由此而出现的IBM业务分析软件产品家族人丁兴旺。Cognos 10囊括了IBM在业务分析领域的一系列创新，改变了企业制定决策、分配资源、预测和规划未来效益的方法。它将报表、分析、记分卡和仪表板集成，通过规划、场景建模、实时监控和预测性分析扩展商业智能功能。旗下Cognos TM1、Cognos FSR、Cognos Insight、Algorithm &OpenPages、SPSS各司其职。

Cognos TM1给出了3个根本性绩效问题的答案：企业工作情况如何?为什么能保持正常运作，或为什么会脱离正轨?应该采取什么措施迅速弥补绩效缺陷?它提供层次结构和维度的个性化，具有快速“情景假设（what-if）”相应的方案，无需IT干预但与IT数据治理保持一致的规划。

Cognos FSR使得数据收集和管理与运营报告的创建自动化，包括叙事讨论和分析。最重要的是，它使用户在安全、可控的环境中与实时数据协作，消除了延迟交付报告的手动活动等瓶颈。

Cognos Insight帮助财务人员独立分析、可视化和共享数据，不依赖于IT的帮助。使用者可以在数分钟内创建和共享定制应用程序、仪表板，个人桌面用户也可享受数据交互、分析和可视化功能。

财务风险、信用风险、流动性风险、市场风险，这些都是Algorithmics的用武之地(2011年10月，IBM以3.802亿美元收购风险分析软件开发商Algorithmics)。Openpages则实现运营风险管理和企业内控。值得一提的是，风险和绩效是互补的，即“KPI和KRI并行，实现绩效和风险管理的双重驱动。”IBM业务分析软件财务绩效管理解决方案亚太区负责人Jerome Cukier强调了这一点。

SPSS是高端的数据挖掘工具，之前在研究机构和学术机构已经被广泛应用。它可以为多个部门所用，IBM软件集团大中华区业务分析软件总经理缪可延介绍道：“产品部门可以用SPSS分析怎么设计利润率最高的产品。客户维护部门可以用SPSS分析，什么客户是我们最需要的客户。财务部门则可以用SPSS进行预测性的分析，实现主动性管理。”

IBM自已也在用

2011年，汉庭利用Cognos TM1建立了全面预算管理系统。利用这一基于内存的可回写的、实时计算引擎，汉庭获得了秒级的分析时间，预算周期从6个月缩短到两个月，年度战略规划的工作时间缩短90%。

Omnicom是企业规划、分析和盈利能力建模的受益者，其现金流增长额达到两亿美元。United Technologies在财务报表报告和披露管理（XBRL）方面节省20%的费用。巴特莱银行则显著改善了风险和合规性状态，这在金融行业尤为可贵。

实际上，IBM自身也是借助智慧分析洞察实现财务转型的范例。“IBM的财务系统及资产管理部门正在使用Cognos、面向多监管领域的非结构化报表Clarify Systems等业务分析软件，实现对财务数据的智能分析逐步转向业务分析的转型，并进一步达成IBM 2015计划中关于业绩优化、预测合同差、企业风险管理以及业务决策四大方面的突破。”缪可延认为这是一个好例子。

用户声音

Cognos TM1产品有计划类的部分，适合现代企业，尤其是大型央企。小公司好管，大公司不好管，需要计划类的部分，包括计划过程的监控和年终绩效考核。这些部分以前比较模糊，现在指标逐渐量化，且量化的过程细化，这样相对合理，相对科学化。

——中国电力科学院人力资源项目组技术总监王奔

IBM Cognos的BI系统的确为济南钢铁带来了管理上的提升。济南钢铁一期上线了原料采购分析、产品销售分析、绩效管理、价格预测及系统管理等模块。BI系统将市场行情和内部运营情况清晰、直观地展现给管理者，为公司快速应对市场变化、调整内部经营策略提供了信息化支持。

——济钢集团自动化部部长、济钢集团自动化信息技术公司总经理张元福

2009年至2013年，李宁公司的战略方向是垂直增长，为此会需要更多数据的支撑。Cognos的数据应用解决方案帮助李宁满足了数据中心发展过程中的技术要求，同时成为李宁进行IT战略规划的主要技术方案支持。在李宁底层技术的体系建设过程中，IBM给李宁带来了一些新兴的、新鲜的技术指导和帮助。

——李宁集团信息技术系统总监沙爽