六.附表五

关于符合条件的小型微利企业所得减免申报口径。对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得与15%计算的乘积，填报附表五“税收优惠明细表”第34行“（一）符合条件的小型微利企业”，小型微利企业需要经税务机关认定后才可享受优惠。

新文件：

《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第62号）

《财政部 国家税务总局关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2013〕70号）

《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第43号）

《国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的公告》（国家税务总局公告2013年第26号）

七.附表八

第4行“本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入” 来自于附表一（1）第1行的“销售（营业）收入合计”数额（包含视同销售收入）；化妆品制造与销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）第5行扣除率为30%，烟草企业第5行扣除率为0% 。

八.附表九

第3列不需填报，第4列按大类填报，1、3、5列不存在勾稽关系，2、4、6列也不存在勾稽关系。第7列数据填入附表三对应行次，正数为纳税调增额，负数为纳税调减额。注意：税法所规定的折旧年限，只是各项资产的最短折旧年限，如企业会计折旧年限长于税收年限，不进行纳税调整。

九.附表十

本表仅填报第2、3、5列， 第1、4列不需填报。

十.附表十一

本表按被投资企业分别明细填报，用于长期股权投资所得或损失的填报，短期投资所得或损失不在本表反映。投资损失补充资料不需填报，纳税人发生的投资转让损失在主管税务机关进行专项申报后可一次性在税前扣除。第5列合计数=附表三第6行第4列；第10列合计数=附表三第7行第3列或第4列；第16列合计数=附表三第47行第3列或第4列。