上市公司并购重组财务顾问管理办法(2)

　　第四条 财务顾问的委托人应当依法承担相应的责任，配合财务顾问履行职责，并向财务顾问提供有关文件及其他必要的信息，不得拒绝、隐匿、谎报。

　　财务顾问履行职责，不能减轻或者免除委托人、其他专业机构及其签名人员的责任。

　　第五条 中国证监会依照法律、行政法规和本办法的规定，对财务顾问实行资格许可管理，对财务顾问及其负责并购重组项目的签名人员（以下简称财务顾问主办人）的执业情况进行监督管理。

　　中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。

　　第二章 业务许可

　　第六条　证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：

　　（一）公司净资本符合中国证监会的规定；

　　（二）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；

　　（三）建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制；

　　（四）公司财务会计信息真实、准确、完整；

　　（五）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；

　　（六）财务顾问主办人不少于5人；

　　（七）中国证监会规定的其他条件。

　　第七条 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：

　　（一）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格；

　　（二）实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元；

　　（三）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；