安永:大数据将帮助企业主动反腐

随着用来侦测欺诈及腐败的工具的发展，很多企业也正在利用这些科技手段来防止欺诈。借助法证数据分析技术(FDA)可以使企业最大程度地发掘自身信息，从而辨别出欺诈的端倪并协助调查。

6月12日，安永会计师事务所发布两年一度的《全球欺诈调查报告》，报告显示，欺诈、贿赂及腐败在全球范围内仍普遍存在。近四成受访者认为贿赂及腐败在他们的国家普遍存在，而且对于企业高管本身，他们自己都承认对于财务报表欺诈存在一定程度的认同，认为通过提供娱乐、礼品甚至现金而获得或者保持业务，也是可以接受的。

本调查报告基于对59个国家与地区超过2,700名企业高管的深度访问，其中包括了来自中国大陆和香港地区的各50名高管。这些高管包括首席执行官、首席合规官、法务顾问以及内部审计部门主管。受访者描述的各国商业环境中的腐败现象显示出，企业管理层及董事会在抵御各类长期威胁中已疲于奔波，更无暇兼顾如网络犯罪等新兴风险。

安永中国纠纷协调及审查服务部门董事总经理单蔼然表示，随着美国逐步严格执行《反海外腐败法》，国际社会正趋向在法规执行及罚款方面采取更为激进的方式。德国、意大利等国去年高度曝光了几个案件，美国今年对一家公司开出了2亿美元的罚单。未来几个月，英国当局可能依据2010年推出的《贿赂法案（Bribery Act）》发起一项检控。

而这对企业来说，面临的可能不仅仅是高额的罚款，被涉及的高管个人也可能面临起诉，因此企业需要有意识的保护自己，不仅是在事后应对所出现的问题，而是在事前就发现问题的端倪。

“欺诈、腐败造成的财务及名誉损失是巨大的，因此企业需要更加努力以减少如遭受罚款等所带来的影响。”她说，这是安永第十三次发布《全球欺诈报告》，过去的经验表面，腐败在全球是无法完全杜绝的，但是随着外部监管环境的日趋严厉，企业在面对越来越多的合规标准的时候，也感到力不从心，许多企业在建立完善的审查制度和举报制度上，也还停留在非常初级的阶段，这就让企业暴露在极大的风险之中。

在企业无力根除所有的违规行为的情况下，他们应该转而寻求将违规行为所造成的影响降至最低。当企业内部有人准备违规时，他们需要及时发现、调查及纠正这类行为。

因此这就需要企业采取主动的方式处理合规问题，包括借助大数据技术发掘自身的信息，辨别出欺诈的端倪，积极主动开展第三方（包括供应商、代理商、经销商等）的的尽职调查，开设内部的举报热线。

根据企业的各种财务数据变化，公司可以利用特别的工具识别高风险的交易，识别有问题的报销，财务数据是否有造假，让企业内部的腐败及时被发现和解决，以免酿成大祸。