山东专员办：强化证券资格会计师事务所监督(2)

　　为切实履行好专员办对证券资格会计师事所行政监管职责，突出监管成效，体现监管特色，在充分利用财政会计行业管理系统进行日常监管的基础上，山东专员办参照证券资格会计师事所报送的《行业会计报表》，通过分析其《年度行业会计报表》，找出疑点，向其下发《监管关注函》。证券资格会计师事所根据《监管关注函》所列关注事项，有针对性的查找问题，进行整改并报送整改情况。该办法节约了监管成本，丰富了监管手段，扩大了监管成效，提高了证券资格会计师事所管理水平。

　　六是注重沟通交流。

　　为有效做好证券资格会计师事所行政监管工作，根据监管的证券资格会计师事所现状，从社会对会计师事务所的反映、事务所的历时表现、内部质量控制、分所管理模式、人员素质、执业理念、业务承接、工作底稿、审计程序执行等方面，组织约谈了8家有证券资格的会计师事所。通过约谈，了解掌握了监管的部分证券资格会计师事所的客户分布、审计报告数量、审计意见类型、审计收费等业务情况，掌握了证券资格会计师事务所的生存现状，进一步增强了监管和服务工作的针对性。