《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填表说明(2)

2.本列数据是应税服务计征增值税的关键数据，非常重要，请纳税人认真填写。
（三）各行说明
1、第1至5行“一、一般计税方法征税”“全部征税项目”各行：按不同税率分别填写按一般计税方法计算增值税的全部征税项目。
提示：本部分反映的是按一般计税方法的全部征税项目。有即征即退征税项目的纳税人，本部分数据中既包括即征即退征税项目，又包括不享受即征即退政策的一般征税项目。
（1）第1行“17%税率的货物及加工修理修配劳务”：填写按一般计税方法中适用17％税率计算增值税的货物和加工修理修配劳务。本行不包含按17％税率计算增值税的有形动产租赁服务。
提示：有即征即退货物及劳务的纳税人，本行数据既包括即征即退货物及劳务，又包括不享受即征即退政策的一般货物及劳务。
（2）第2行“17%税率的有形动产租赁服务”：填写按一般计税方法中适用17％税率计算增值税的有形动产租赁服务。本行不包含按17％税率计算增值税的货物和加工修理修配劳务。
提示：有即征即退有形动产融资租赁服务的纳税人，本行数据既包括即征即退有形动产融资租赁服务，又包括不享受即征即退政策的一般有形动产租赁服务。
（3）第3行“13%税率”：填写按一般计税方法中适用13％税率计算增值税的货物和加工修理修配劳务。本行不包含应税服务的内容。
提示：有即征即退货物及劳务的纳税人，本行数据既包括即征即退货物及劳务，也包括不享受即征即退政策的一般货物及劳务。
（4）第4行“11%税率”：填写按一般计税方法中适用11％税率计算增值税的应税服务。本行不包含货物和加工修理修配劳务的内容。
提示：有即征即退应税服务的纳税人，本行数据既包括即征即退应税服务，也包括不享受即征即退政策的一般应税服务。
（5）第5行“6%税率”：填写按一般计税方法中适用6％税率计算增值税的应税服务。本行不包含货物和加工修理修配劳务的内容。
提示：有即征即退应税服务的纳税人，本行数据既包括即征即退应税服务，也包括不享受即征即退政策的一般应税服务。
2、第6至7行“一、一般计税方法征税”“其中：即征即退项目”各行：只填写按一般计税方法计算增值税的即征即退征税项目。按照税法规定不享受即征即退政策的纳税人，不得填写本行。
重要提示：即征即退征税项目是全部征税项目的其中数。
（1）第6行“即征即退货物及加工修理修配劳务”：填写按一般计税方法征收增值税且享受即征即退政策的货物和加工修理修配劳务。本行不包含应税服务的内容。