30. 第30行“实际应纳税额”：按收入核定和按费用核定的实际应纳税额之和；
31. 第31行“全年已预缴企业所得税额”：按收入核定和按费用核定的预缴所得税之和；
32. 第32行“应补（退）所得税额”：第30行“实际应纳税额”－第31行“全年已预缴企业所得税额”。
五、企业所得税汇算清缴汇总表（AB类）
本表是A、B类企业汇总表的合并报表。其中第1行至第11行为户管信息；第12行至40行为盈利企业的汇算清缴情况；第41行至65行为亏损企业的汇算清缴情况；第66至86行为综合数据。
对于A类企业，盈利企业是指调整后所得不为负的企业；亏损企业是指调整后所得为负的企业。
在AB类汇总表中，B类企业汇总数据按照盈利企业进行数据汇总。
行次说明
1. 第1行“税务登记户数”：汇总表（A类）第1行＋汇总表（B类）第1行；
2. 第2行“开业户数”：汇总表（A类）第2行＋汇总表（B类）第2行；
3. 第3行“应参加汇算清缴户数”：汇总表（A类）第3行＋汇总表（B类）第3行；
4. 第4行“不参加汇算清缴户数”：汇总表（A类）第4行＋汇总表（B类）第4行；
5. 第5行“实际参加汇算清缴户数”：汇总表（A类）第5行＋汇总表（B类）第5行；
6. 第6行“盈利企业户数”：汇总表（A类）第6行＋汇总表（B类）第8行+汇总表（B类）第9行；
7. 第7行“享受所得税优惠政策的企业户数”：汇总表（A类）第7行＋汇总表（B类）第6行；
8. 第8行“全额征收企业所得税的企业户数”：汇总表（A类）第8行＋汇总表（B类）第7行；
9. 第9行“弥补以前年度亏损的企业户数”：汇总表（A类）第9行；
10. 第10行“亏损企业户数”：汇总表（A类）第10行；
11. 第11行“零申报企业户数”：汇总表（A类）第11行＋汇总表（B类）第10行；
12. 第12行“营业收入”：汇总表（A类）第12行+汇总表（B）类第11行；
13. 第13行“营业成本”：汇总表（A类）第13行+汇总表（B）类第19行；
14. 第14行“营业税金及附加”：汇总表（A类）第14行；
15. 第15行“销售费用”：汇总表（A类）第15行；
16. 第16行“管理费用”：汇总表（A类）第16行；
17. 第17行“财务费用”：汇总表（A类）第17行；
18. 第18行“资产减值损失”：汇总表（A类）第18行；
19. 第19行“公允价值变动收益”：汇总表（A类）第19行；
20. 第20行“投资收益”：汇总表（A类）第20行；
21. 第21行“营业利润”：汇总表（A类）第21行；