高校内部审计(10)

5、科研管理机构和校内相关部门、院系等单位的科研管理岗位设置是否合理，各岗位工作人员是否明确自身职责，是否胜任；
6、科研管理机构是否针对各类科研管理业务制定了完整的业务流程，并能让校内相关部门、单位和人员知悉；
7、是否依照有关程序对员工进行招聘和培训；
8、各项科研管理规章制度是否健全，奖惩措施是否得当；
9、学校是否定期组织人员对校内相关部门、院系等单位的科研管理情况进行检查评估，成效如何；
10、学校是否有科研人员科研业绩考核评价制度或措施，执行情况如何；是否有完善的考核评价信息系统；
11、是否制订了从业人员职业道德规范，职业道德规范的内容是否明确、切实可行，并得到有效执行。
（二）科研管理的风险管理
1、是否对不同的科研管理业务建立了不同的风险管理目标，风险管理目标是否明确并切实可行；
2、是否采取措施加强对随意编报科研预算、挤占挪用科研经费进行管理；
3、是否建立定期或不定期的风险评估机制，对风险的考虑是否全面；
4、是否建立风险预警机制或风险预案，对风险的管理是否灵活有效。
（三）科研管理的控制活动
1、合作
（1）对横向科研合作与纵向科研合作是否制订了不同的管理措施；
（2）科研合作是否都签订了相关协议，责权利是否明确；
（3）重大的科研合作合同是否经过审批；
（4）是否建立科研合作协调机制，是否对科研合作各方的科研进度进行协调；
（5）对外科研合作拨款是否严格按合同执行，并取得合作单位收款收据；
（6）是否收取科研合作费用，科研费用的收取是否按相关合同执行；
（7）科研合作经费支出是否按预算或科研合作合同执行，科研经费支出是否与其他支出相区别。
2、项目调整
（1）是否制订项目调整审批流程，该流程是否切实可行；
（2）项目的调整是否有充足的理由，是否得到原审批机关的批准；
（3）项目调整方案是否与原审批文件一起归档保存；