高校内部审计(4)

第二十四条 教学管理内部控制审计应获取的资料主要有：
（一）学校教务部门、招生部门及学生管理部门的组织结构图，部门职责，岗位职责及工作手册；
（二）各类教学管理规章制度，包括招生、教学实验基地、教学中心、函授站、校际交流、合作办学、助学、助教、助研管理、教学经费管理等方面规章制度；
（三）收费许可证，涉及教学活动及学生管理的各项收费项目、收费标准及审批文件；
（四）各类学生招生计划，招生广告，自主招生方案，自主招生标准，委托招生协议，招生总结报告；
（五）教学实验基地及教学中心可行性论证，建设标准，合作建设协议，资产移交清单，资产管理办法，建设成果报告；
（六）校际交流协议、合作办学协议、合作办学审批表、校际交流及合作办学结算报告；
（七）学生管理信息数据库设计文档，升级文档、数据结构、业务流程；
（八）在校生名单、毕业生名单、结业生名单；
（九）助学金、助研费、助教费发放名册及审批文件；
（十）教学管理经费收支报表、会计账簿及会计凭证等会计资料；
（十一）其他有关资料。
第二十五条 教学管理内部控制审计的内容主要有：
（一）教学管理的控制环境
1、是否建立“三重一大”事项集体决策机制并形成相关记录；
2、管理层的分工是否明确，是否严格在授权范围内处理相关事项，分管领导不能处理相关事项时，是否授权其他领导进行处理，授权范围及期限是否明确；
3、是否贯彻教学廉政责任制，是否在教学管理过程中贯彻遵纪守法思想，并制订了惩防措施；
4、教学管理内部组织机构的设置是否合理，部门职责及岗位职责是否明确，不相容的职责是否进行了分离，相关业务是否由相关的部门进行处理，处理流程是否清晰；
5、各项教学管理规章制度是否健全，奖惩措施是否得当；
6、是否依照有关程序对员工进行招聘和培训；
7、考核激励机制是否切实可行，是否严格执行此考核激励机制；
8、是否制订了从业人员职业道德规范，职业道德规范的内容是否明确、切实可行，并得到有效执行。