高校内部审计(6)

（7）实验基地的资产调拨是否履行相关手续；
（8）是否按协议的约定足额从实验基地收取相关费用。
3、校际交流
（1）校际交流单位的确定是否符合学校总体目标，目的是否明确；
（2）是否制订了校际交流协议，交流活动是否有专门部门归口管理，交流协议的签订是否得到授权；
（3）交流单位与交流内容是否存在重复建设问题；
（4）交流协议内容是否明确，是否有明确的交流项目及实施措施，交流项目是否有资金及资产的保障并且不违反国家政策；
（5）交流协议是否得到有效执行，执行中是否存在争议，争议是否得到妥善解决；
（6）交流是否收取相关费用，费用的收取是否按协议执行，是否纳入统一核算、统一管理。
4、合作办学
（1）是否设立专门的合作办学主管机构，合作办学业务是否纳入到该部门统一管理；
（2）是否签订合作办学协议，协议的签订是否经过审批，合作双方的责权利是否明确；
（3）合作办学的主体资格是否明确，是否存在不具备办学主体资格的单位开展合作办学业务，业务主管部门审批时是否严格按标准审批；
（4）合作办学的收费标准是否经过相关部门审批，是否存在低价竞争现象，是否规定了最低收费标准；
（5）合作办学的学生缴费收入是否全额上交学校，并开具正式票据；
（6）合作办学的收入分配比例是否符合学校相关规定，是否按规定的比例与合作单位结算合作办学价款；
（7）合作办学双方费用的分摊是否明确，是否存在合作方用票据套取资金现象；
（8）是否存在未缴学费学生，免缴学费是否经过适当的审批，是否制订了适当的措施收缴欠缴学生学费；
（9）是否存在合作办学纠纷，合作纠纷是否得到有效处理；
（10）合作办学结束后，是否采取措施限制合作方以学校的名义开展其他业务；
（11）合作办学结束后，是否及时对相关档案进行整理，是否对盈亏状况进行分析。
5、证书管理
（1）证书的发放是否实行归口管理，不具备发放证书的部门是否发放证书；
（2）空白证书是否连续编号，是否由专人进行管理，是否设置了空白证书收发存明细账；